Налоги и фриланс: Как фрилансеру выйти из тени и начать платить налоги / Хабр

Особенности уплаты налогов самозанятыми IT-фрилансерами / Хабр

Решил попробовать новый налоговый режим и озадачился порядком расчета и уплаты налогов при работе через фриланс биржу:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
• Налоговой базой является сумма, полученная биржей от заказчика, или полученная мной от биржи?
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения)
• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?

Так как беглое гугление результатов не дало, ваш покорный слуга обратился с вышеуказанными вопросами в ФНС (Федеральная налоговая служба). И так: если вам как и мне хочется сразу начать платить налоги правильно — добро пожаловать под кат.

Дисклеймер 0: я не юрист и не специалист по налогам, прошу не считать мой субъективный разбор ответа госоргана ни официальным заключением ни призывом платить налоги согласно моему пониманию.

Дисклеймер 1: для написания запроса использовался личный адрес электронной почты, его я вымарал, так что — не обессудьте.

Итак, к делу! Собственно 4 октября я и задал данные вопросы через сайт ФНС. Не знаю правильно ли сделал, но разобравшись в форме решил писать в центральный аппарат и начал ждать…

22 октября на электронную почту пришла копия письма о том, что мой запрос перенаправлен Управлению ФНС по Москве:

Ответ пришел прямо 28 октября:

Конечно ФНС ответила общими правилами, но будем работать с тем что есть, попробую ответить на вопросы по порядку:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)?
  «Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.» — здесь читается, что заказчик/покупатель может быть за посредником/эскроу, соответственно если последний физик, значит услугу оказывали физику и ставка налога будет 4%.
• Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи?
  Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения.
  
  здесь в явном виде не указано кем полученного — посредником или налогоплательщиком — но с учетом предыдущей цитаты а также тем, что При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. мне кажется, что имеется ввиду сумма полученная от покупателя (заказчика), то есть сумма до взимания биржей комиссии.
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств?
  
  Собственно так как При этом законом №422-ФЗ не предусмотрено уменьшение доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на сумму расходов, понесенных налогоплательщиками НПД. то да, облагается.
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода?
  
  Пожалуй самый сложный вопрос:
  При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

Подходит ли это нам? Обратимся к гражданскому кодексу (далее — ГК РФ):

— Договор поручения: согласно пункту 1 статьи 971 ГК РФ По договору поручения одна сторона (поверенный) обязуется совершить от имени и за счет другой стороны (доверителя) определенные юридические действия. Права и обязанности по сделке, совершенной поверенным, возникают непосредственно у доверителя. не думаю, что услуги эскроу являются юридическими действиями по отношению к заказчику.

— Договор комиссии: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. опять таки речь о юридических действиях, не наш случай, идем дальше.

— Агентский договор: согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ *По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.*

То же самое. Остается считать, что Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата получения соответствующих денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.» то есть в дату когда деньги упадут на баланс аккаунта фрилансера во фриланс бирже. Тут следует оговорится, что помимо неоднозначных формулировок в письме ФНС указала *»Дополнительно Управление сообщает, что запрос о предоставлении разъяснений по вопросу пересчета дохода, полученного в иностранной валюте, в рубли направлен в Федеральную налоговую службу.

Ответ по существу данного запроса будет направлен Вам после поступления соответствующих разъяснений из Федеральной налоговую службу.*

Ответ пока не поступил, по поступлении отпишусь.

• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией?
  
  Прямого ответа в письме нет, но учитывая, что сумма под налогом — та которую заплатил заказчик и дата — та в которую деньги упали на аккаунт баланс фрилансера думаю, что смысла выводить деньги после каждой сделки нет.

Итог:

• Кто будет являться моим контрагентом — биржа или заказчик (4% или 6% налог соответственно)? *заказчик
• Налоговой базой является сумма полученная биржей от заказчика или полученная мной от биржи? сумма полученная биржей
• Облагается ли налогом комиссия биржи за вывод денежных средств? да
• Что является датой получения дохода — дата зачисления на баланс аккаунта фриланс биржи или дата вывода? (При получении дохода в иностранной валюте нужно посчитать рублевый эквивалент по курсу ЦБ на день получения) дата зачисления на баланс аккаунта (но это не точно)
• Можно ли выводить деньги по итогам месяца или нужно выводить по каждой сделке отдельной транзакцией? можно

Все не так уж плохо — прорвемся!

Как официально оплатить услуги фрилансера за границей, заплатить 0% налогов и не кормить платёжные системы

Такая возможность есть и вполне легальна. Не всё ещё наше государство и банки обложили налогами и комиссиями, чтобы любовницы больших государственных шишек летали частными самолётами на свои 62-метровые яхты. Пользуйтесь пока не прикрыли.

Из статьи вы узнаете с какими проблемами сталкивается бизнес при оплате работ фрилансеров, как отнести данные затраты к расходам, как заплатить с расчётного счёта организации, какие документы и как составить, а так же будут приведены образцы документов.

Детализация проблемы

С фрилансерами сотрудничают многие компании.

Во-первых, потому что с кадрами ★◯□△. Во-вторых, потому что это в некоторых случаях дешевле и быстрее когда нужно выполнить не основную задачу узкой специализации.

Основная проблема — как предпринимателю оплатить работы с минимальными потерями на налогах и комиссиях. Российских фрилансеров можно попросить и даже потребовать зарегистрироваться в качестве ИП или самозанятого. Согласно закону они обязаны зарегистрироваться. Но многие не хотят и в этом, как мы увидим далее, их огромный минус перед заграничными фрилансерами.

Сложнее с фрилансерами из-за границы: проблема и отправить деньги, и документально всё оформить.

Вот пример реквизитов, которые присылает фрилансер:

IBAN: UA063220010000026204503011111

Account No: 5333314119999911

Receiver: Vasya Ivanov, Ukraine, reg. Kharkivska, c. Kharkiv, st.***, build. ***, fl. ***

Банк получателя

Банк: АО УНИВЕРСАЛ БАНК

Город: KYIV, UKRAINE

К/счет: 16003000300001Банк посредник

Банк: АО «ТАСКОМБАНК»

Город: КИЕВ, УКРАИНА

Счет: 30111810500000000292Корреспондент получателя

Банк: ПАО «Сбербанк России»

Город: МОСКВА, РОССИЯ

ИНН: 7707083893

БИК: 44525225

К/счет: 30101810400000000225 В ОПЕРУ МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ

Нет, чтобы SWIFT и IBAN. А то IBAN есть, но дальше какой-то пугающий треш, который не очень понятно как правильно впихнуть в форму платёжного поручения в личном кабинете российского банка.

Отсюда и дикое количество всяких сервисов, бирж и платёжных систем, которые берут иной раз дикие комиссии за перевод денег, а сами эти деньги нельзя принять к расходу из-за отсутствия необходимых закрывающих документов и непонятно как вообще взять с расчётного счёта не заплатив налоги. Преимущество платёжных систем в том, что они не сношают мозги и позволяют делать переводы по банковским картам. Почему банки всё так усложняют с безналичными переводами непонятно.

Но, оказывается, всё можно сделать легально без переводов с карты на карту или без оплаты комиссии в 6% бирже фрилансеров, которая берёт ещё и с фрилансера 15%.

Когда нам в веб-студии ITSOFT требовалась помощь узкого специалиста под специфичную задачу, мы тоже мучились и искали возможности, как перевести деньги фрилансеру на Украину. Там тоже есть Альфа-банк. Но нельзя из российского Альфа-банка или через российский Альфа-банк отправить деньги в украинский легко и просто. Во всяком случае, в поддержке Альфа-банка украинского банка нам не помогли. Один плюс украинского Альфа-банка перед российским, что туда можно позвонить используя Skype и кучу других мессенджеров и не нужно тратиться на межгород.

Среди общеизвестных вариантов перевода:

• Переводы с карты на карту за 1.5% и конвертациях на курсе.
• Переводы всякими платёжными системами и посредниками с комиссиями.

Все эти варианты не позволяли списать затраты в расход. Это вызвало наш справедливый гнев. Во времена СССР банковские переводы же наверняка ходили по всему Союзу как сейчас они ходят внутри России. Фрилансер из Украины прислал к тому же какие-то странные реквизиты, которые в форму российского платёжного поручения в банке совсем непонятно как вставить.

После долгих мучений, мы нашли решение. Оказывается, ларчик просто открывался.

Описание решения со ссылками на законы

Минтруд РФ разъясняет, что ТК РФ не предусматривает возможности заключения трудового договора о дистанционной работе с иностранными гражданами, осуществляющими свою деятельность за пределами РФ (письмо Минтруда РФ от 07.08.2015 № 17-3/В-410). Там же Минтруд рекомендует сотрудничать с данной категорией физических лиц в рамках гражданско-правовых отношений.

Следовательно, все что нам нужно, это заключить договор возмездного оказания услуг между организацией, как заказчиком и иностранным гражданином, как исполнителем.

Необходимо обратить внимание, что такой договор не должен содержать условий, указывающих на наличие трудовых отношений. Поэтому никаких рабочих дней и времен работы. В условиях прописываются конечные результаты и итоговая стоимость услуг.

Самое для нас главное, что при заключении договора с иностранным гражданином в соответствии с пп.6 п.3 ст. 208 НК РФ вознаграждение за услугу, оказанную за пределами РФ, признается доходом от источников за пределами РФ и не подлежит налогообложениею в РФ (письма ФНС №ЕД-3-3/384@ от 06.02.2013 и Минфина №03-04-06-01/206 от 11.08.2009) и соответственно обязанности выступать налоговым агентом у организации не возникает, как, например, при заключении такого же договора с гражданином РФ. Таким образом организация не платит НДФЛ.

Также, при заключении такого договора не возникает обязанности уплаты страховых взносов (п. 5 ст 420 НК РФ).

В данной ситуации все обязанности уплаты налогов ложатся на плечи самого фрилансера в рамках законодательства той страны, резидентом которой он является.

Расчеты происходят через расчетный счет. Обязательно проходят валютный контроль. Банк запросит у вас договор с исполнителем. В нем должна быть указана его стоимость равная сумме платежного поручения.

Так же, можно заключить рамочный договор и при каждой оплате подписывать с фрилансером акт об оказании услуг. Один платеж — один акт. Он должен быть подписан с двух сторон. Такой акт одновременно будет и закрывающим документом.

При работе на УСН, выплаты по договору можно будет принять к расходам.

Прежде чем подписывать договор, узнайте у своего банка, какие реквизиты нужно заполнить, при переводе суммы в рублях заграничному контрагенту. Если контрагент из Украины, укажите это в вопросе. Для данной категории существуют дополнительные реквизиты. В договоре их необходимо отразить.

При запросе реквизитов у фрилансера, попросите его сделать запрос в свой банк, запросив конкретно реквизиты для переводов из России.

После того, как договор будет оформлен, дело останется за малым: заполнить платежное поручение и прикрепить (либо переслать отдельно в банк) договор или акт на сумму платежа.

Примеры документов

Образцы договора и акта для работы с иностранным фрилансером вы можете загрузить с сайта, там же доступны и другие образцы договоров и документов на создание сайтов. И вот как выглядит платёжное поручение

и как форма для его заполнения в банке Точка

Валюта договора

Ещё важно отметить, что договор можно заключить в любой валюте. И у этих вариантов есть свои плюсы и минусы. При изменении курса кто-то проиграет, кто-то выиграет. Фрилансеры считают в долларах. В то же время рубль укрепляется, за последний год укрепился на 7% и платить сейчас в долларах выгоднее. ЗВР России 540 ярдов и в следующем 2020 году скорее всего достигнет абсолютного исторического максимума и превысит даже 600 ярдов. Я бы верил в рубль и платил бы долларах в ближайшее время. Но на горизонте нескольких лет как учит наша история лучше верить в доллары и заключать контракты в рублях.

Выводы

Итак, получается, что нанимать заграничных фрилансеров даже выгоднее, чем российских, если российские не зарегистрированы как ИП или самозанятый и не принимают оплату по безналу с выдачей актов об оказании услуг.

Поделитесь в комментариях как в вашей организации оплачивают услуги фрилансеров.

Как платить налоги фрилансерам? Как исключить риски что вам не заплатят

Свободный график, самостоятельный выбор задач и рабочего места, никакого офисного дресс-кода – вот они, главные преимущества фриланса. Внештатная работа становится очень популярной среди молодых людей во всем мире. Актуально это и для Беларуси, особенно в сфере IT-технологий. Кстати, наша страна стала пятой в Восточной Европе по объёму IT -фриланса.

Вместе с плюсами на голову фрилансеров может свалиться много проблем: начиная от поиска работы и заканчивая необходимостью самому вести бухгалтерию и разбираться в налогах. О нюансах налогообложения для малого бизнеса мы попросили рассказать коммерческого директора-учредителя компании «БизнесСтарт» Ольгу Иваненко.

Какие налоги платят физлица

Самый простой способ начать фрилансить – это найти себе подработку. Специализированных сайтов – хоть отбавляй. С работником часто заключают договор подряда, где указывается будущий гонорар и объем работ. Таким образом, фрилансер работает как физическое лицо. Кстати, по Декрету № 7 расширен список видов деятельности, которыми можно заниматься, не открывая ИП.

– Возможности для роста небольшие, много ограничений, – рассказывает Ольга Иваненко.

– Например, работать можно только с физлицами. Допустим, ты печешь торты, продаешь их физлицам. Но профессионалы знают: самые крутые тортики заказывают через event-агентства, которые организуют свадьбы. А ты им продать их не сможешь.

При этом важно помнить, что и физлицам стоит уведомить налоговую о своей деятельности. А также уплатить единый налог, ставки которого устанавливаются местными органами власти.

– У физлиц будут минимальные налоги. При этом есть ограничения и с точки зрения бухгалтерии. Например, физлицо даже не сможет взять кредит для развития бизнеса, потому что там нужна справка о доходах из налоговой, – отмечает Ольга Иваненко.

Налоги для ИП

Если начинающий бизнесмен чувствует, что его дела идут в гору, следующий шаг – регистрация ИП. С предпринимателями компании могут заключать договор оказания услуг. И в этом случае уплата всех налогов и отчислений в ФСЗН полностью на совести фрилансера. Что касается системы налогов для ИП, то она зависит от вида деятельности, которым занимается предприниматель. Это может быть единый налог, упрощенная система налогообложения или же подоходный налог.

– Если при регистрации ИП есть сомнения относительно того, к какому виду деятельности относится ваша работа, обратитесь в статистическое управление города, – советует Ольга Иваненко. – Напишите туда письмо с просьбой разъяснить. Это вас обезопасит.

Виды налогообложения

1.Единый налог. Как мы уже писали выше, его назначают ежегодно местные власти, и для каждого города он свой. Также налог зависит от вида деятельности. Единый налог уплачивают, например, предприниматели, которые занимаются уборкой домов, ремонтируют авто, дизайнеры и т.д.

2. Упрощенный налог. Ставка зависит от того, уплачивает ли предприниматель налог на добавленную стоимость. Если платится НДС, то ставка составит 3%, если нет – 5%.

3. Подоходный налог для ИП – это процент от суммы дохода. Существуют определенные ставки, по которым он рассчитывается, для предпринимательской деятельности это 16 %.

Советы фрилансерам: как не остаться без денег

1. Исключите риски, что вам не заплатят

Один из самых больших рисков – не получить деньги за выполненную работу. Самую надежную гарантию дает сотрудничество с компаниями, которые имеют хорошую репутацию и уважают труд фрилансеров. Это следует проверить заранее: поговорите с другими фрилансерами, которые работали или работают с этой компанией. Можно навести справки и у штатных сотрудников.

Еще один важный момент – грамотно составить договор с заказчиком. В нем должны быть отражены объемы работы, сроки реализации проекта, условия оплаты. То есть никаких неофициальных договоренностей – все требования и пожелания должны быть отражены в этом документе.

Некоторые фрилансеры отмечают, что не раз сталкивались с задержкой оплаты за работу. Чтобы этого избежать, с заказчиком лучше до начала работ оговорить график выплат, выяснить у него, как обычно они происходят. Также нужно прописать эти моменты в контракте. В этом предпринимателям помогут консультации юриста. Специалисты также советуют не стесняться просить аванс в размере половины гонорара.

Если же все-таки заказчик не выплачивает обещанной суммы, не идет на контакт, есть смысл обратиться за помощью к адвокату. Вполне возможно, что в дальнейшем вопросы выплат и задолженностей вам предстоит выяснять в суде.

2. Организуйте свою бухгалтерию

Далее вам нужно определиться со способом выставления счетов клиентам. Специалисты советуют самостоятельно вести бухгалтерский и налоговый учет, считать, сколько вы зарабатываете:

– Есть много программных продуктов, позволяющих вести отчетность: AmoCRM, Bittrex. Это поможет трезво оценивать свои силы, – говорит Ольга Иваненко. – Поймите, если за год индивидуального предпринимательства заработали меньше, чем как штатный сотрудник, нужно задуматься, правильный ли вы сделали выбор.

Если же с тонкостями бухгалтерского дела вам разобраться сложно, обратитесь к аутсорсингу. То есть можно проконсультироваться по нужным вопросам со специалистом. Ведь бухгалтер быстрее и качественнее разберется в налоговых декларациях, учетах расходов и доходов, и все документы у вас будут в норме.

Если вы только начинаете работать на себя, вам предстоит выбрать банк для расчетно-кассового обслуживания. У МТБанка есть тарифный план для тех, кто начинает свой бизнес. Стоимость обслуживания – 19,9 BYN ежемесячно, вы также получите 10 платежей в месяц бесплатно и 3 бонуса на продвижение в интернете ваших товаров и услуг.

3. Поймите, с какой регулярностью вы можете получать деньги

До начала любой работы обсудите с клиентом график выплат. Выясните, каковы стандартные сроки оплаты договоров, как платят своим внештатным сотрудникам и подрядчикам. Такая информация поможет вам лучше управлять своими ежемесячными денежными потоками. Можно договориться на аванс в размере 30-50% от суммы гонорара.

4. Выставляйте счет заранее

Независимо от условий оплаты клиента необходимо установить собственную периодичность выставления счетов, частую и предсказуемую. Если проект долгосрочный, заранее установите промежуточные этапы на протяжении всего срока работы. Поэтапная оплата поможет регулировать ваши доходы. Что бы вы ни делали, не соглашайтесь на условия оплаты после полной сдачи работы – это защитит вас от недобросовестных клиентов.

5. Утвердите свой профессиональный статус

Если вы фрилансер, все равно относитесь к себе как к предпринимателю. Выполняйте работу добросовестно и качественно, не делайте ничего кое-как, не забывайте о документах и будьте осмотрительны в общении. Наличие хорошей работы и своевременная оплата зависит от качества вашей работы и отношений с клиентом. Если вы работаете не в полную силу, часто находитесь вне доступа, или с вами трудно иметь дело, то все это отрицательно скажется на вашей способности зарабатывать деньги. Не работайте бесплатно, говорите об оплате прямо и по-деловому, не лишайте свою работу ценности.

6. Контролируйте ситуацию

Если оплата запаздывает, контролируйте ситуацию. Если будете бдительны вы, то и клиенты не будут дремать. В случае отсутствия ответа на ваши обращения позвоните в компанию или явитесь в офис лично. Гораздо легче отмахнуться от электронного письма, чем игнорировать человека лично. Не стесняйтесь и проявляйте настойчивость при требовании оплаты.

Читайте нас в Telegram и
Яндекс.Дзен
первыми узнавайте о новых статьях!

Налоговая и фрилансеры / Хабр

Здравствуйте.

Со мной произошла одна неприятная история, у которой, оказывается, уже есть ноги. Мой отец часто говорил мне, что люди, которые не работают мозгами, работают ногами. Хабраюзер amd_by уже писал об этом. Возможно, ознакомься я с этим раньше, это могло бы мне помочь, однако чего теперь махать кулаками после драки.

Я бы хотел рассказать о том, как и на чем попался я, глупый, неразумный и наивный минский юноша.

Предыстория

Как таковой, фрилансер из меня весьма посредственный. Не потому, что я плохо делаю, а потому что выполнил всего-то два заказа. Кроме того, человек я не жадный, а потому, когда ко мне в ICQ постучался человек и сказал, что хочет заказать сайт за небольшой бюджет, я согласился.
Половину недели макет разрабатывался, дорабатывался и утверждался заказчиком, после чего мы договорились о встрече в понедельник 31.05 (сегодня).

Развитие событий

Оказавшись в условленном месте чуть раньше положенного времени, я легко нашел нужную машину (синий универсал Volkswagen Passat; попытался запомнить номера, но впоследствии они выветрились из головы и теперь никак не могу вспомнить). Сразу в глаза бросилось то, что на заднем сидении сидела девушка. Я, на всякий случай, позвонил заказчику. Не знаю, суть или нет, но меня также напрягло то, что телефон ему перешел с заднего сиденья.
Я сел в машину. Поздоровавшись, разговор сразу зашел о гарантиях. Я предъявил паспорт. Девушка списала с него некоторые данные. Следующей деталью, бросившейся в глаза, но цену которой я тогда еще не понимал, было уточнение стоимости заказа и, собственно, предоплаты. Задав этот вопрос, он, как мне показалось, несколько двусмысленно глянул на пассажирское сиденье, на девушку.
Уважаемые господа также уточнили, много ли я заказов выполнил. Я честно ответил, что два — друзьям семьи. Встречным вопросом я поинтересовался, каким же образом меня нашли на роль исполнителя. «Заказчик», вероятно, сам не особо много понимал в этом, а занималась этим девушка. Оказалось, на «фрилансе». Учитывая, что нигде, кроме как на free-lance.ru я не зарегистрирован, можно сделать вывод.
Кстати говоря, вопрос «откуда вы меня нашли, ведь я из деревни и меня никто не знает?» был задан еще в самый первый день заказа, когда ТЗ только уточнялось. «Коллега искала исполнителя». Ну, пусть будет так.
Уточнив (во второй раз!) сумму, он пересчитал деньги (белорусские рубли) и отдал мне. Как только деньги оказались в моем бумажнике, господа, находящиеся в машине, сообщили мне, что это была контрольная закупка. Также они озвучили и род своей деятельности — налоговая инспекция, — предъявили удостоверения.

Далее, мне сообщили, что весь разговор записывался на диктофон. Я попросил предъявить удостоверение повторно и, собственно, попытался тщательно изучить его. Толком этого сделать не получилось. Разве что имена запомнил — «заказчик»-то соврал, оказывается.

Девушка (Н., для краткости) кому-то позвонила и в течение пары минут, пока я знакомился (на самом деле, трудно сказать, что я это делал, поскольку находился в какой-то совершенно иной реальности) с документами, в машине стало меньше места на два человека.

Первый сел за мной и большей частью молчал. С ним мало кто разговаривал, в общем-то (да и сам «заказчик» принял весьма пассивную роль какого-то наблюдателя). Второй (пусть будет А.), я так и не понял кто, должен мне впоследствии позвонить и пригласить в суд.

Господа уточняли, где я учусь. А. спрашивал и советовал, как лучше писать пояснение на вопрос «Сколько заказов было выполнено». Порой я отшучивался. Например, на вопрос «на чем ты выполнял заказ» я посчитал адекватным ответить «на станке». Господа не пытались меня гнобить, а я не пытался нагрубить или усложнить им задачу. Отвечал, пытаясь поддержать какую-то искусственную атмосферу дружелюбия, но разливая как можно больше воды.

Мысли

В общем-то, напряжения или давления на меня не было, что само по себе неплохо. А. сообщил, что поскольку ранее подобных правонарушений за мной не было, то, скорее всего, штраф будет в пределах от 1-й до 3-х базовых величин. Это приблизительно 30$.

Совру, если не скажу, что ощущаю себя полным идиотом. Анализируя эту ситуацию с самого начала, я нахожу все больше и больше ошибок. Собственных ошибок. Посмотрим, как дело обернется в суде. Судя по опыту господина amd_by, с него взыскали крупную сумму, которая проходила по интернет-счетам. В моем же случае никаких счетов никогда не было.

Думаю, что в ближайшее же время в срочном порядке поинтересуюсь мнением юристов, а также лиц, которые могут поделиться каким-то опытом. Быть может все-таки дам отдых ногам.

Кому платить налоги, если работаешь фрилансером и путешествуешь по миру

Добрый день. Сегодня довольно много фрилансеров, и в целом движение «кочевников» становится популярным, когда люди путешествуют по разным странам и работают удаленно. Я сам планирую каждый месяц менять страну проживания, находясь в России не больше пары месяцев в год.

Сейчас я плачу российские налоги, работая из России удаленно на иностранную компанию, и вообще не собираюсь государство обманывать. Но я читал, что гражданин России обязан платить налоги, только если проживает больше шести месяцев в году в РФ.

Вопрос: кому тогда платить налоги в «кочевническом» случае и платить ли их вообще?

Отвечает Наталья Корженкова, ведущий аудитор департамента аудита и бухгалтерского сопровождения, юридическая фирма «КЛИФФ»

Согласно ст. 207 НК РФ, налогоплательщиками НДФЛ признаются:

• налоговые резиденты РФ;
• нерезиденты, которые получают доходы от источников в РФ.

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Согласно пп.6 п.1 ст. 208 НК РФ, к доходам от источников в Российской Федерации относятся вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации.

Согласно пп.6 п.3 ст. 208 НК РФ, выплаты за выполнение трудовых обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действий за пределами России для целей налогообложения относятся к доходам, полученным от источников

Когда фрилансерам, сотрудникам иностранных компаний и дауншифтерам нужно платить налоги. Разбор 6 ситуаций + алгоритм

С 2019 года у физлиц в запасе есть лишний месяц для подачи налоговой декларации по подоходному налогу. Но крайний срок подачи — 1 апреля — уже очень близко. Пора проверить, нужно ли вам подавать декларацию.

Юристы REVERA Екатерина Попова и Ангелина Грищенко разобрали несколько распространенных ситуаций, когда люди, работающие в иностранных компаниях или на международных платформах для фрилансеров, обязаны отчитаться о своих доходах.

Ситуация 1. Я работаю на иностранную компанию, но живу в Беларуси. Как мне заплатить налоги?

Если вы проживаете на территории Беларуси более 183 дней в году, то вы являетесь налоговым резидентом и должны отчитаться перед налоговой по доходам из-за границы.

С 2019 года если вы не были признаны налоговым резидентом ни в одном государстве, но являетесь гражданином Беларуси или имеете вид на жительство в Беларуси, то вы также считаетесь налоговым резидентом Беларуси.

В таком случае нужно подать декларацию по подоходному налогу, указав в ней доход от иностранного источника, заплатить или зачесть налог. В декларации указывается источник дохода — тот, кто выплатил вам доход, дата получения и сумма дохода. Если с вашего дохода наниматель удержал налог и вы знаете сумму налога — также укажите ее.

Для тех, кто контактирует со своим нанимателем и имеет возможность получить подтверждение об удержанном налоге, есть хорошая новость: в Беларуси такой налог можно зачесть, но нужно выполнить ряд действий.  

Для начала нужно запросить у вашего нанимателя подтверждение, об удержанном налоге, и приложить его к декларации. После этого у вас будет год, чтобы направить в налоговую такое же подтверждение, но заверенное местной иностранной налоговой (если оно есть на руках в момент подачи декларации — тогда подавайте его сразу). В большинстве случаев ставки налога в других странах, которые заказывают услуги/работы, выше, чем белорусская ставка подоходного налога 13%. Поэтому при наличии подтверждения налог просто будет зачтен. Если налог был удержан нанимателем в меньшей сумме (например, в Болгарии ставка подоходного налога равна 10%), то вы доплатите разницу в Беларуси до 13%.

Документы, подтверждающие уплату налога, должны быть переведены на русский, верность перевода заверена нотариально.

Поэтому даже если  вы уверены, что ничего бюджету не должны, так как вы уже заплатили налог в другой стране, вы все равно должны подать декларацию и представить подтверждающие уплату налогов документы. В противном случае, если налоговая получит информацию о ваших облагаемых подоходным налогом доходах не от вас, а из других источников, то для вас может наступить административная ответственность.

Штраф за неподачу декларации в Беларуси составляет до 10 базовых величин (до 255 BYN), а за неуплату подоходного налога — до 40% от неуплаченной суммы налога.

Ситуация 2. Я — фрилансер, постоянно работаю через UpWork, где получаю заказы от компаний со всего мира, все они платят мне на мой счет в белорусском банке. Как мне заплатить налоги правильно?

По соглашению с UpWork фрилансером выступает индивидуальный предприниматель. По белорусскому законодательству, если вы систематически получаете  доход от разных компаний, оказывая услуги/выполняя работы без трудового договора, вы осуществляете предпринимательскую деятельность. Чтобы такая деятельность была легальной, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и платить налоги как ИП по общей системе или упрощенной, а также подавать декларации, вести отчетность как ИП.

Ситуация 3. Я работаю в белорусской компании, которая платит мне «белую» зарплату на карту. Но в течение прошлого года ко мне как к консультанту однажды обратились иностранные клиенты, которым я помог с кодом. Мне перевели деньги на счет в белорусском банке.

Если вы являетесь налоговым резидентом Беларуси по итогам прошлого года, то вам необходимо не позднее 1 апреля текущего года подать декларацию по подоходному налогу и указать в ней такой доход.

Также советуем уточнить, был ли с вашего дохода удержан налог в государстве ваших заказчиков при выплате дохода. Если там налог удерживался, и у вас есть возможность получить подтверждение местного налогового органа, то такой налог будет зачтен в Беларуси.

Ситуация 4. Я работаю на иностранную компанию, плачу налоги в Литве, нужно ли мне что-то доплачивать здесь?

Представлять декларацию и уплачивать налог при получении доходов от источников за границей необходимо только налоговым резидентам Беларуси. Следовательно, если вы пребывали 183 дня и более в Литве, то можете быть признанным налоговым резидентом Литвы. В таком случае ни доплачивать налог, ни представлять декларацию в Беларуси вам не нужно. Если же вы большую часть года проживали в Беларуси, то представить декларацию нужно.

Ставка подоходного налога в Литве составляет 15%, в то время как ставка подоходного налога в Беларуси — 13%. Следовательно, если налог был уплачен в Литве и есть возможность предоставить подтверждение от налогового органа, то доплачивать в Беларуси ничего не придется. Можно также предоставить подтверждение об уплаченных налогах от компании, так как, по общему правилу, именно она фактически уплачивает подоходный налог, удерживая его из заработной платы лица. Но в таком случае в течение года вам придется предоставить подтверждение от налоговых органов. Если такой документ не будет представлен — подоходный налог по ставке 13% нужно будет заплатить в Беларуси.

Важно помнить, что несмотря на то, что платить ничего не надо (если подтверждение об уплаченных налогах есть на руках), декларацию подавать все равно необходимо. В декларации указываются суммы дохода и уплаченного налога. Вместе с декларацией представляются документы, подтверждающие как полученные доходы, так и уплаченные налоги. Такие документы необходимо заранее перевести на русский язык и заверить у нотариуса.

Ситуация 5. Я гражданин Республики Беларусь. Работаю удаленно на иностранные компании, имею Грин Карту, часть года провожу в США, частично живу в Минске. Если я заплатил налоги в США, нужно ли мне предоставлять какие-то документы в белорусскую налоговую?

В данном случае, как и в предыдущих, прежде всего необходимо определить налоговое резидентство. Если количество дней пребывания в Беларуси в году составило более 183 дней, то вам необходимо подать декларацию и указать в ней все доходы из-за пределов Беларуси. Если источник дохода удерживал налог из вознаграждения, то для того, чтобы зачесть сумму удержанного налога, необходимо обратиться к нему за документом, подтверждающим уплаченные налоги. Если такой документ выдан на иностранном языке, то его необходимо перевести на русский и нотариально заверить. В таком случае, сумма удержанного налога зачтется. В течение года будет необходимо донести подтверждение уплаты налога в другом государстве от налоговых органов и представить его в налоговые органы Беларуси.

Ситуация 6. Я часто меняю место жительства, постоянно нахожусь в разъездах. Работаю дистанционно на иностранную компанию.В 2018 году я не пребывал 183 дня ни в одном государстве, но имею вид на жительство в Республике Беларусь. Должен ли я что-то уплачивать в Беларуси?

С 2019 года, если лицо не признается налоговым резидентом ни одного государства, но при этом имеет гражданство или вид на жительство в Беларуси, оно признается налоговым резидентом Беларуси.

Следовательно, как налоговому резиденту, вам необходимо подать декларацию и указать в ней доход, полученный от источников из-за пределов Беларуси. Как и в вышеописанных случаях, вы можете зачесть уплаченный в другом государстве налог, при предоставлении подтверждения о полученном доходе и уплаченном налоге.

А теперь алгоритм

Из рассмотренных случаев видно, что, несмотря на различные условия ситуаций, алгоритм действий при получении дохода от источников за границей схож.

​алгоритм

1. Определяем, является ли лицо налоговым резидентом Беларуси по итогам 2018 года (пребывало ли лицо на территории Беларуси 183 дня и более в течение 2018 года). Если нет, то подавать декларацию и указывать в ней такой доход нет необходимости.  Если да, то подаем декларацию.
2. Если в государстве источника выплаты дохода налог уже удерживался, обращаемся к нанимателю и получаем подтверждение о полученном доходе и  удержанном налоге. Переводим подтверждения на русский язык и нотариально заверяем перевод. Если вы не уплачивали налог в другом государстве, либо не можете предоставить документы, подтверждающие уплату налога в другом государстве, то вам не обязательно предоставлять документы, подтверждающие получение дохода. Достаточно будет просто указать сумму дохода, но в таком случае с этой суммы вы будете должны заплатить 13% подоходного налога.
3. Подаем декларацию. Указываем в ней источник дохода, сумму дохода, сумму налогов, уплаченных в другом государстве. Представляем подтверждение о полученном доходе и уплаченных налогах.
4. Уплачиваем налог.
5. В течение года представляем в налоговые органы подтверждение об уплаченных в другом государстве налогах от налоговых органов этого государства (если изначально вы подали подтверждение от нанимателя).

​

Нужно ли платить налоги фрилансеру в Беларуси

Налоги

Главный вопрос всех начинающих фрилансеров:

Нужно ли открывать ИП, чтобы работать официально?

Многие отвечающие на этот вопрос утверждают, что фрилансеры — мелкая рыбка, и Налоговой попросту не до них: нет ни времени, ни свободных рук, ни ресурсов проверять удаленщиков. Поэтому можно работать и не переживать. Читая новости про очередное задержание какой-нибудь «шишки», понимаешь — в чем-то они правы. Казалось бы, абсолютно все поступления на ваши кошельки (яндекс, вебмани, всякие долларовые карты и тд) отследить не получится. Но очевидно же, что у всех этих «счастливчиков» из новостных лент счета не только в белорусских банках. Я уверен, если вдруг Налоговой что-то не понравится в «вашем профиле», мало не покажется. Если захотят доколупаться — найдут до чего. А штрафы у них недетские.

Некоторые советуют заказать карту ePaeyService. Это обычная кредитка, которую можно обналичить в любом (вроде как) банкомате в Беларуси. Суть в том, что вы платите абонентку этому сервису (около 10 баксов в месяц), а они нигде не афишируют твои паспортные данные. Банк США, поэтому налоговики не могут запросить информацию о балансе / поступлениях / расходах по этим картам. У меня такая карта есть, но пока она шла по почте, я решил «играть» по-честному. С сервисом этим надо быть аккуратным. Я заказал карту и в этот момент встал «на счетчик» (абонентка капала). Спустя год получил письмо, что у меня больше сотни задолженность, и если я не хочу проблем от американского законодательства, то хорошо бы мне оплатить все это дело. Я ни разу в банкомат карту даже не вставил, ни разу за год даже на сайт не зашел, а им пофиг… в общем, еле удалось договориться оплатить первый месяц пользования картой и прекратить наши отношения.

Есть еще такое явление, как определенная сумма, которую можно задекларировать до 1 марта следующего года и не платить налоги. Она хоть и увеличивается с каждым годом, но цифра там совсем не серьезная. Даже если не работать на фрилансе, а просто подрабатывать, то за целый год все равно поступлений будет больше (мы же говорим о дизайне сайтов, а не про обработку фотографий, да?)

Я советую к налогам относиться, как к комиссии на бирже фриланса. ~5% от дохода в месяц, разве эта та сумма, из-за которой стоит переживать? Ну вот, значит и вопросов, о том как обойти систему возникать не должно. Вам же дают возможность работать дома! Не вставать по будильнику, не чистить дважды машину зимой, не торчать в пробках, в конце концов не ощущать прокуренное дыхание коллеги тебе в лицо. И все это за 5% от дохода! Да вы же на бензин / обеды больше потратили бы, работая на дядю.

Нужно просто привыкнуть откладывать деньги на оплату налогов заранее и все будет хорошо.

В Беларуси деятельность дизайнеров попадает под два типа налогообложения:

• Единый налог (ЕН)
• Упрощенная система налогообложения (УСН)

В конце календарного года (перед Новым годом) можно сменить один на другой.

Налоги на фриланс 101 | DaveRamsey.com

Быть фрилансером — значит быть боссом самому себе, и это может быть здорово. Вы выходите, убиваете что-нибудь и таскаете домой каждый день. Вот как это сделано, детка! И вы не одиноки. Фактически, ожидается, что в ближайшее десятилетие фрилансеры составят большую часть рабочей силы США. ¹

А почему бы и нет? Как фрилансер, вы выбираете свое рабочее время, какие проекты брать на себя и где работать. Вы можете делать ставки!

Но даже если у вас уже есть работа на полную ставку, фриланс — отличный способ подзаработать. ^{И давайте будем честными, кто не хочет больше денег в кармане?}

Но вот несколько реальных разговоров: работаете ли вы фрилансером на полную ставку или просто занимаетесь подработкой, повлияет на то, как вы подаете налоги. И если вы не будете осторожны, вы можете потерять значительную часть своего внештатного дохода из-за огромного налогового счета.

Основы налогообложения для фрилансеров

Каковы основы? Вам необходимо знать три основные вещи:

Какой минимум я должен заработать, чтобы платить налоги внештатным сотрудникам?

Если вы зарабатываете 400 долларов или более на внештатной работе в любой конкретный год, вы несете ответственность за уплату налогов с этих доходов . Дэйв рекомендует экономить на ходу, откладывая около 25–30% каждого чека внештатного сотрудника , который вы получаете на отдельный сберегательный счет, для покрытия налогов.

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Почему так много? Потому что вы должны платить подоходный налог и налог на самозанятость.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость составляет 15,3% и существует исключительно для покрытия ваших налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. ²

При обычной работе с полной занятостью ваши налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь автоматически вычитаются из вашей зарплаты, и ваш работодатель покрывает половину этих налогов. Но как фрилансер вы одновременно являетесь сотрудником и как работодатель . Вот почему IRS хочет, чтобы вы покрывали все 15,3%.

Налоговая форма Schedule SE поможет вам рассчитать налог на самозанятость, который затем вы укажете в стандартной форме 1040.Вы также можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю (50%), из вашего 1040.

Помните, что налог на самозанятость составляет в дополнение к вашей обычной ставке подоходного налога. Вот почему Дэйв рекомендует откладывать 25–30% ваших внештатных чеков на отдельный сберегательный счет: они покрывают как ваш доход, так и налоги на самозанятость. Это убережет вас от огромных счетов во время уплаты налогов.

Когда мне нужно платить налоги внештатным сотрудникам?

Согласно IRS, вы должны платить налоги ежеквартально, если вы планируете иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов в этом году. ³ Поскольку налоги с вашего дохода фрилансера не удерживаются в течение года, есть большая вероятность, что вам нужно будет оценить свои налоги на предстоящий год и ежеквартально платить IRS. Срок уплаты ориентировочных налогов:

.

Итак, как узнать, нужно это делать или нет?

Отличный вопрос.Почти половина всех фрилансеров зарабатывает 2000 долларов или меньше ежегодно. ⁴ Если вы относитесь к этой группе, вы, вероятно, можете пропустить расчетные налоговые платежи и просто указать свой доход фрилансера при подаче налоговой декларации.

Но если похоже, что вы должны уплатить налоги на сумму 1000 долларов или более, форма 1040-ES может помочь вам приблизительно оценить, сколько вы заработаете в течение года, а затем определить предполагаемые налоги на основе ваших прогнозов.

Если вы недоплачиваете свой расчетный налог — в конце концов, это оценочные суммы — вам придется заплатить оставшиеся налоги при подаче годовой налоговой декларации. Крайний срок налогообложения обычно 15 апреля, но из-за вспышки коронвируса он продлен до 15 июля 2020 года для налогов 2019. (И да, фрилансеры должны подавать годовую налоговую декларацию до 15 июля, как и все остальные.) С другой стороны, если вы переплатите свой расчетный налог, вы получите излишек суммы обратно в виде возврата налога.

Отслеживание вашего внештатного дохода

Как фрилансер, вы должны получить 1099-MISC от каждого клиента, который заплатил вам более 400 долларов.

Однако многие клиенты теперь платят фрилансерам и подрядчикам через PayPal или другие системы онлайн-платежей, поэтому вместо этого вы можете получить форму 1099-K от своих клиентов. Но в этой форме есть важное предостережение: от клиентов не требуется отправлять вам 1099-K, если они не заплатят вам более 20 000 долларов или более 200 раз.

Но тот факт, что вы не получили 1099 от клиента, не означает, что вы снялись с крючка. Вам по-прежнему необходимо сообщать о своих доходах в IRS в форме Приложения C.

Налоговая форма по Приложению C служит центром для всех ваших доходов и расходов внештатных сотрудников. Во-первых, вы укажете все внештатного дохода, полученного вами в течение налогового года в Части I. Сюда входят суммы, уже указанные в формах 1099, которые вы получили от клиентов и , суммы, еще не указанные от клиентов, которые не отправили 1099.

После этого вы перечислите свои расходы в Частях II – V, чтобы узнать, можете ли вы требовать каких-либо удержаний. Если у вас есть бизнес-расходы на сумму 5000 долларов или меньше, вам лучше всего подойдет более упрощенный Schedule C-EZ.

Вычеты по налогу на самозанятость

Налоговые вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход, потенциально уменьшая ваш налоговый счет и экономя при этом сотни долларов. А как фрилансер вы можете получить их целую кучу!

Но многие частные предприниматели не пользуются налоговыми вычетами. Фактически, 73% фрилансеров вообще не вычитают никаких расходов. ⁵ Это означает, что некоторые фрилансеры платят больше налогов, чем должны!

Как фрилансер, вы можете требовать удержания расходов, которые, согласно IRS, являются «обычными и необходимыми» для работы вашего бизнеса .

Некоторые из наиболее распространенных вычетов для фрилансеров включают:

• Реклама и маркетинг
• Канцелярские товары
• Компьютерное оборудование и программное обеспечение
• Поездки и деловые обеды
• Домашний офис
• Утилиты

Тщательная документация и подробный учет — например, сохранение всех ваших оригинальных квитанций и счетов-фактур — могут помочь вам доказать, что эти расходы были жизненно важны для вашего бизнеса, что сэкономит вам деньги в налоговый сезон.

Это было бы легче сказать, чем сделать, поскольку каждый четвертый фрилансер не может отслеживать расходы. ⁶ Один из способов упростить процесс — открыть отдельный текущий счет специально для внештатной работы. Это отличный способ разделить личные и деловые финансы и отслеживать свои расходы, чтобы вы могли заявить их в свой подоходный налог.

Найдите специалиста по налогам на качество

Налоги сами по себе достаточно сложны — и они становятся еще сложнее, если вы добавляете в смесь несколько потоков дохода.Но самое безумное в том, что только 20% фрилансеров обращаются за помощью к налоговым специалистам или за советом по бухгалтерскому учету. ⁷ Одна из самых больших ошибок, которую вы можете сделать как фрилансер, — это попытаться действовать в одиночку, когда приближается налоговый сезон.

Национальная налоговая сеть Дэйва Одобренные местные поставщики (ELP) могут помочь. Поработайте с высококлассным налоговым консультантом, который найдет время, чтобы помочь вам разобраться в вашей налоговой ситуации и убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые вы имеете право.

Найдите налогового специалиста в вашем районе уже сегодня!

.

Стать внештатным разработчиком и налоги

Прошло много времени с момента моего последнего вопроса читателя. Это был тот случай, когда я сбивчиво объявил во вторник, что буду задавать вопросы читателям по понедельникам. Что ж, сегодня я начинаю новую серию публикаций с вопросами для читателей по понедельникам. Приношу свои извинения за то, что упустил этот вопрос, но в течение нескольких недель я работал консультантом на полную ставку, а также вел свой бизнес по вечерам и выходным. Это была напряженная пробежка.

В любом случае, приступим к делу.Как в группе разработчиков Hegemony Facebook, так и через другие средства массовой информации люди спрашивали о некоторых вещах, связанных с типом фрилансера / предпринимателя. И после недавних видеороликов о создании EIN и регистрации для LLC количество этих вопросов увеличилось. Итак, приносим свои извинения тем, кто заходит в этот блог в поисках разглагольствования об опасностях глобального состояния или модульного тестирования. Сегодня мы говорим о налогах.

Если я думаю о том, чтобы уйти самостоятельно, как работают налоги?

Никто не задавал мне вопрос именно такими словами.Скорее, это совокупность того, о чем спрашивали разные люди. Итак, без лишних слов, давайте перейдем к наименее интересному предмету на планете. Я сделаю все возможное, чтобы это было весело.

Обязательные заявления об отказе от ответственности

К счастью, я не юрист и не бухгалтер. По сути, ничего против любой профессии — они просто не для меня. Я упоминаю об этом здесь, чтобы вы поняли контекст этого совета.

Я собираюсь описать то, что я сделал, а также свое понимание того, как это работает, и различные другие варианты, которые у меня могут быть.Я почти уверен, что для неспециалиста у меня есть относительно полное представление об этих областях. Но могут быть и более тонкие моменты, для разъяснения которых вам понадобится бухгалтер или юрист.

В контексте мира программного обеспечения считайте меня эквивалентом парня с 3-летним опытом обучения .NET для новичков. Я получу достаточно прав, чтобы сильно им помочь, но, возможно, я не смогу достичь некоторых из наиболее загадочных языковых пунктов или сложных дизайнерских стратегий. Осторожно, покупатель .

Читатели не из США, это также полностью ориентировано на США.Тем не менее, я надеюсь, что это поможет. Раньше мне приходилось слышать от людей из других стран, что некоторые из моих видео / сообщений подобного рода полезны.

Налоги в мире наемного труда

Для упрощения расчетов допустим, что вы устраиваетесь на работу за 120 000 долларов в год. Предположим также, что работодатель ежемесячно платит вам примерно 10 000 долларов в месяц. Это должно помочь определить, сколько вы заплатите налогов, верно?

Неправильно! Нет достаточно круглой цифры, чтобы это было легко вычислить в США.Вы подходите к такому калькулятору, ожидая, что наберете 10 000 долларов в месяц и увидите, что ваша задолженность по налогам составляет около 2200 долларов в месяц. Вместо этого он хочет знать, одиноки ли вы, сколько у вас «иждивенцев» и что-то насчет «исключений». И это просто. Некоторые, вероятно, спросят вас о вашей ипотеке, живете ли вы в пойме и сколько слепых дядюшек по имени Двейн вы поместили в дома отдыха в прошлом году.

Очень сложно посчитать налоги

Это потому, что налоговый кодекс США действительно очень сложен.Правительство США любит участвовать в стимулирующих играх, которые некоторые называют «социальной инженерией», чтобы поощрять определенное поведение. Поэтому, если вы купите энергоэффективную посудомоечную машину или у вас будет пара детей, они попросят у вас меньше налогов. Это, несомненно, делает время подоходного налога очень интересным, но также имеет эффект того, что вам и вашему работодателю становится действительно очень сложно заранее знать, сколько налогов вы платите.

Еще больше усложняет концепция налоговых скобок. Вы не просто платите 20% своего дохода или что-то в этом роде.Вместо этого концептуально это работает так. Вы платите 10% с первых 10 000 долларов, которые вы заработаете, 15% с следующих 30 000 долларов и т. Д. Фактические рамки фактически меняются каждый год.

В результате, когда вы идете работать на своего работодателя, происходит какое-то волшебство, о котором вы даже не подозреваете. IRS хочет удерживать свою долю из каждой вашей зарплаты, и ваш работодатель хочет знать, сколько им следует удерживать. Поэтому они собираются вместе, чтобы попытаться выяснить, сколько удерживать, но у них не получается, потому что налоговый кодекс настолько сложен, что никто, включая IRS, по-настоящему его не понимает.Вместо этого они набрасываются и просят вас заполнить что-то, называемое W4, которое будет выполнять эвристическое приближение для определения удержания.

Но это всего лишь лучшая догадка, которую вы, работодатель и IRS поделили. В следующем году, когда вы подаете налоговую декларацию, вы лучше угадаете, когда будете подавать налоговую декларацию. IRS, вероятно, поверит вам на слово. Или они будут вас одитировать, выбрав третье, что еще лучше, предположение.

Удержание из вашей зарплаты и части вашего работодателя

Я понимаю, что использую много слов, но на этот раз это не моя многословность.Всего 800 слов, чтобы объяснить даже самые основные аспекты налогового кодекса. Вы заполняете этот W4 в меру своих возможностей, и это приводит к предположению о вашем налоговом бремени. Я ввел несколько гипотетических цифр для ясности и получил налоговое бремя на одного человека в Иллинойсе с ежемесячной валовой выплатой в размере 10 000 долларов. На каждой зарплате указано

• 1 972,48 долл. США в виде федерального подоходного налога.
• 368,20 долларов США в виде налогов штата Иллинойс.
• 620 долларов США по налогу на социальное обеспечение.
• 145,00 долларов США в виде налога на медицинское обслуживание.
• $ 765,00 в соответствии с FICA.
• Вы платите в общей сложности 3105,68 долларов и забираете домой в общей сложности 6 894,32 доллара (если вы не участвуете в проблемах до налогообложения, таких как 401K или HSA, вы забираете домой меньше, но забудьте об этом для наших целей здесь).

Если вы посмотрите на квитанции о зарплате, вы действительно увидите, что вся эта информация разбита. То, что мы называем «налогом», на самом деле представляет собой совокупность разных налогов. Теперь, со всеми этими налогами, вы, вероятно, думаете: «Это должно быть так, верно?»

Нет.Оказывается, ваш работодатель также незаметно платит налоги за привилегию принять вас на работу. Все вместе они известны как налоги на заработную плату. Я не буду вдаваться в подробности, чем необходимо, но обычно они включают страхование по безработице, а также дополнительный налог на медицинское и социальное обеспечение. Каким бы огромным ни казалось ваше налоговое бремя, на самом деле оно выше.

Возьми эту работу и засунь ее — я развешиваю свою черепицу!

Хорошо, это мир заработной платы, из которого вы пришли.Я дал вам очень подробное объяснение того, как все работает в вашем мире, а не в предполагаемом мире. Но не волнуйтесь — в моем безумии есть средство.

Но теперь вы выполняете план игры, чтобы сбежать из мира заработной платы. Вы выстраиваете клиентов, начинаете заниматься маркетингом, находите нишу, и момент наступает. Вы отправляете уведомление за две недели и начинаете работу в качестве фрилансера.

Когда вы выставляете счет своему первому клиенту и получаете свой первый платеж, вы заметите две интересные вещи.Сначала они просят у вас что-то под названием W9. Это просто запись, которую они ведут, чтобы показать IRS, что вы поставщик, а не сотрудник. (В противном случае они пришли бы за вашим клиентом за налогом на заработную плату с того, что он вам платит.) Во-вторых, когда вы выставляете им счет на 10 000 долларов, они отправляют вам … 10 000 долларов.

Woohoo! Не облагаемые налогом деньги!

Ваша налоговая ситуация по умолчанию

За исключением того, что это не так. О, не волнуйтесь, IRS так или иначе получит свое. Вот как работают налоги в вашем новом мире.

По умолчанию IRS считает вас индивидуальным предпринимателем. По сути, это просто означает, что вы и человек, и бизнес. Это также означает, что вы несете ответственность за уплату налогов как человек, так и как предприятие.

Как индивидуальный предприниматель, некому удерживать налоги из вашей зарплаты, потому что там нет зарплаты. Таким образом, вы можете подумать, что просто откладываете около 3100 долларов из каждых 10000 долларов, которые поступают, и отдаете их штату и федеральному правительству во время уплаты подоходного налога, верно? Что ж, в этом есть смысл.Но дело в том, что IRS становится немного нервным, если вы зарабатываете проценты на свои деньги вместо того, чтобы позволять им зарабатывать проценты на них (хотя у них нет сомнений в том, что они удерживают избыточные суммы в размере ваших денег ).

Итак, вам нужно сделать что-то, что называется расчетными ежеквартальными налоговыми платежами. Как правило, раз в квартал вы отправляете в IRS примерно треть заработанного, а также предоставляете правительству штата его долю. Ах да, я совершил ошибку новичка. Не думайте, что когда они говорят ежеквартально, они имеют в виду квартал.Их «кварталы» составляют 3, 2, 3 и 4 месяца соответственно.

И затем налоги внештатных сотрудников

А, но мы еще не , а закончили. Я упомянул минуту назад, что вы человек и бизнес. Я также упомянул, что IRS собирается откуда-то получать все свои налоги. Ну, помните ту группу налогов на заработную плату со стороны работодателя? Кто-то заплатит это, и это вы.

Вы можете подумать: «Я не работодатель, поэтому мне не нужно платить». Но тогда вы ошибетесь.IRS придумало так называемый налог на самозанятость, чтобы получить свою долю. Правда, вы не работодатель и у вас нет зарплаты. Хорошая попытка, приятель. Они думали об этом.

Тьфу, выход есть?

Есть несколько корпоративных структур, которые вы можете иметь помимо индивидуального предпринимательства (или простого администратора базы данных). Вы можете создать корпорацию с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорацию. И вот здесь все становится действительно глупо, насколько я понимаю. LLC и корпорация — это юридическое различие , связанное с тем, как ваша компания формируется и работает в соответствии с законами штата.

Но есть и налоговый статус с аналогичным названием, построенный аналогично, но с другим. Да, я запуталась, просто набирая это. Проведу аналогию.

C # и Java — языки программирования, верно? Ну, допустим, я написал пару текстовых редакторов, которые стали очень популярными, и назвал их C # и Java. И, что еще более глупо, я разработал их таким образом, чтобы редактор C # мог редактировать только язык C #, а редактор Java мог работать с языками Java или C #.Еще не запутались? Конечно же. Кого бы не было? Каждый раз, когда кто-то говорит об использовании C #, вам нужно спрашивать, имели ли они в виду редактор или язык. И это если бы они знали , чтобы спросить. Скорее всего, у них просто были слегка бессмысленные аргументы в пользу того, на каком языке программирования шрифты меню и плагины лучше.

Ну, вот как IRS выбрало схему именования для своего отношения к корпорациям. Поэтому, когда вы говорите о создании ООО или корпорации, юрист или бухгалтер спросит, о чем вы говорите: в юридическом или в налоговом контексте.

Зачем я вам все это рассказываю? Ну, это из-за того, что я рекомендую вам как внештатному разработчику программного обеспечения.

Что я сделал — наиболее благоприятная налоговая ситуация

Если вы хотите пойти по моему пути (по моему мнению, удачному, иначе я бы не выбрал его), вам следует создать общество с ограниченной ответственностью (ООО). Это ваше юридическое лицо . Затем вы должны сообщить IRS, что вы хотите, чтобы оно рассматривало ваше LLC как корпорацию (в частности, S-Corporation).

Это обеспечивает юридическую простоту. Корпорации должны делать вещи с высокими накладными расходами, например, иметь акционеров, выпускать обыкновенные акции и т. Д. LLC, с другой стороны, могут работать намного проще. Это особенно верно в отношении LLC с одним участником, которая является идеальной структурой для фрилансера программного обеспечения. (Среди прочего, регистрация позволяет вам получать значительно больше налоговых вычетов, чем может физическое лицо, поэтому вам следует зарегистрироваться.)

Но это также позволяет вам оградить часть вашего дохода от налога на самозанятость.Вот как это работает.

Вывести деньги из бизнеса можно двумя способами: зарплата и распределения . Заработок — вот как это звучит. Ваше ООО платит налоги на заработную плату, а вы, как его сотрудник, платите подоходный налог. С распределением вы получаете деньги так, как если бы вы владели чем-либо, приносящим дивиденды, например, акциями или предприятием, генерирующим роялти. Никто не платит налог на заработную плату, а вы просто платите с него подоходный налог.

Структурируя свой бизнес как ООО, вы можете платить себе «разумную зарплату», а остальное использовать в качестве распределения, что значительно сэкономит вам на ваших налогах.И вы по-прежнему можете делать это, действуя просто с юридической точки зрения.

Работайте с профессионалами над этим

В заключение скажу, что вам не обязательно грокнуть или даже полностью понимать все, что я здесь сказал. Я хотел быть внимательным и ясным, чтобы дать вам наилучшие шансы на понимание. Но я понимаю, что все это ошеломляет.

Я приобрел эти знания за годы ведения бизнеса, самостоятельной уплаты налогов, работы с юристами и бухгалтерами и самостоятельной подачи документов.И мои знания, вероятно, все еще несовершенны. Но на самом деле я, по большому счету, все это делаю сам.

Вам совершенно не нужно этого делать. Работайте с юристом и / или бухгалтером, особенно если вы новый фрилансер. У вас есть достаточно новых дел, которыми нужно заняться — отдайте их профессионалам, если вы хоть немного нервничаете. Моя цель здесь заключалась не в том, чтобы сделать вас экспертом, а в том, чтобы вооружить вас достаточным опытом и информацией, чтобы, когда вы идете к налоговому профи или юристу, вы точно знаете, о чем просить и почему.Это сделает процесс намного более плавным, если вы хотя бы будете знать, где находятся отметки мили.

Стреляйте, оставайтесь еще вопросами!

Если у Вас возникли вопросы, задавайте:

И, кстати…

Если вам нравится эта мудрость, такая как она есть, вы можете получить гораздо больше в моей недавно выпущенной книге «Гегемония разработчиков». Если вам нужен образец этого, вы можете подписаться на загрузку некоторых глав ниже.

Хотите больше подобного контента?

Подпишитесь на мой список рассылки и получите около 10 публикаций контента, взятых из моей последней книги в формате PDF.(Не беспокойтесь о повторной регистрации — список достаточно умен, чтобы хранить каждое электронное письмо только один раз.)

.

Налоги для фрилансеров, художников, писателей и психотерапевтов

FreelanceTaxation.com — это веб-сайт Susan Lee, EA, CFP ^® , налогового составителя и специалиста по финансовому планированию.

Налог на внештатных сотрудников и финансирование внештатных сотрудников

Когда у вас есть работа с W-2, у вас есть стабильный доход, ваши налоги снимаются, и вы знаете, когда этот доход приходит. Когда вы фрилансер, художник ли вы или дизайнер , или писатель, вы можете знать, когда проект действительно будет реализован, но, опять же, вы можете не знать, и вы можете надеяться, что знаете, когда вам заплатят, но в наши дни это часто не всегда точно.

Как фрилансер, вы отвечаете за ведение бизнеса, за свой бизнес. Как самозанятый человек вы несете ответственность не только за уплату собственных подоходных налогов, но и за уплату собственных налогов за самозанятость. Кроме того, вы должны вести всю документацию по своему бизнесу, включая ваш доход от фрилансера и ваши расходы на фрилансера. Многие фрилансеры сталкиваются с проблемой движения денежных средств, когда ваши счета приходят до оплаты вашей работы.

Меня зовут Сьюзан Ли.Как налоговый составитель и финансовый консультант, который более 20 лет готовит налоги для фрилансеров и художников в Нью-Йорке, я представляю этот веб-сайт, чтобы предоставить вам основную информацию, которая поможет вам справиться с налогами на фрилансеров и финансами фрилансеров. Ищете ли вы налоговые вычеты за фотографии, помогаете понять, как думать о своей финансовой жизни или как долго вы должны хранить свои записи, я надеюсь, что вы сочтете www.freelancetaxation.com своим домом, чтобы получить советы по налогам-фрилансерам и финансовые идеи. .

FreelanceTaxation.com — это веб-сайт Сьюзан Ли, EA, CFP®, налогового консультанта и финансового консультанта г. Нью-Йорка.

Вы можете связаться со мной, используя мою страницу контактов.

Консультации запрещены Информация, содержащаяся на этом веб-сайте, предназначена только для информационных целей и не предназначена для замены получения консультации по бухгалтерскому, налоговому или финансовому учету от профессионального налогового или финансового планировщика. Представление информации через Интернет не предназначено для установления и получение не является установлением отношений между налоговым планировщиком и клиентом или финансовым планировщиком и клиентом.Абонентам, пользователям и читателям Интернета рекомендуется не действовать в соответствии с этой информацией, не прибегая к услугам профессионального налогового и / или финансового планировщика.

.

10 лучших налоговых вычетов для фрилансеров

Понимание нюансов налогового кодекса малого бизнеса никогда не было простой прогулкой (особенно когда налоговое законодательство постоянно меняется), но когда дело доходит до налогов для фрилансеров…? Скажем так, это целых разных игр.

Согласно исследованию, проведенному Xero в 2015 году, 73% фрилансеров не вычитают никаких расходов при подаче налоговой декларации . Учитывая, сколько людей сейчас полагаются на работу фрилансеров как на основной источник дохода, это число откровенно шокирует и вызывает вопрос: Вы максимизируете свои налоговые вычеты как фрилансер?

Если вы фрилансер, вам необходимо знать 10 очень важных налоговых вычетов.Получив базовое представление о , как работают налоги внештатных сотрудников, и , что вы можете и не можете вычесть , может сэкономить вам значительную сумму денег и избавить вас от проблем с IRS в будущем.

Прочтите несколько советов по экономии денег и узнайте о 10 основных налоговых вычетах, доступных для фрилансеров.

Основы налогообложения внештатных сотрудников

Фриланс — это форма самозанятости, при которой человек предлагает свои услуги за определенную плату (вместо того, чтобы полагаться на традиционные условия найма). По закону человек обязан платить налоги правительству США, если он получает доход внештатного сотрудника в размере 400 долларов (или доход церковного служащего более 108,28 долларов США) в течение определенного года.

Когда вам платит традиционный работодатель, стандартные налоги на Medicaid и Social Security автоматически вычитаются из каждой зарплаты. Это не относится к фрилансерам и независимым подрядчикам, которые вместо этого обязаны платить налоги на самозанятость. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% (12.4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare). Помимо налогов на самозанятость, фрилансеры также обязаны платить подоходный налог.

Если вы фрилансер, вам придется откладывать определенный процент своего дохода, чтобы платить налоги. Большинство финансовых профессионалов советуют фрилансерам сэкономить около 25% (или даже 30%) от их общего дохода для покрытия этих налогов. Фрилансеров могут потребовать платить налоги ежеквартально, а не ежегодно (примерные квартальные налоги), в зависимости от размера их заработка.

Расчетные квартальные налоги

Большинство налогоплательщиков привыкли к 15 апреля при подаче налоговой декларации за предыдущий год. Однако фрилансеры часто должны платить ориентировочных ежеквартальных налогов . Вместо того чтобы платить налоги один раз в год, некоторые самозанятые лица будут платить эти расчетные налоги четыре раза в год.

Примечание. Эти сроки относятся к 2020 году и будут незначительно меняться каждый год.

Итак, как узнать, нужно ли платить расчетные квартальные налоги? По данным IRS, человек, которые рассчитывают заплатить не менее 1000 долларов налогов за год, должны подавать расчетные квартальные налоги вместо того, чтобы ждать до апреля. Форма 1040-ES может помочь вам приблизительно оценить ваш общий годовой доход, а также приблизительные налоговые платежи.

Как всегда, мы рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом по вопросам налогообложения, особенно когда речь идет о налогах-фрилансерах. Они смогут помочь вам официально определить, нужно ли вам платить ориентировочные квартальные налоги, и если да, то в каком размере.

Отслеживание финансов внештатных сотрудников

Когда вы работаете не по найму, чрезвычайно важно поддерживать порядок в своих финансах.Вот где на помощь приходит программное обеспечение для бухгалтерского учета.

Большинство фрилансеров, вероятно, предпочли бы находить новых клиентов, создавать новые маркетинговые стратегии, улучшать свой бренд и присутствие в социальных сетях — в основном занимаясь чем угодно, кроме бухгалтерского учета. Но заработок фрилансера — это только половина дела. Управление этим доходом и отслеживание доходов и расходов вашего бизнеса — , это , что обеспечивает вам долгосрочный успех.

К счастью, существует несколько бухгалтерских программ, разработанных специально для фрилансеров, например QuickBooks Self-Employed.QuickBooks Self-Employed помогает фрилансерам отслеживать свои доходы и расходы, управлять отчислениями и рассчитывать предполагаемые квартальные налоги. Он даже включает план Turbo Tax, чтобы вы могли легко подавать налоговые декларации. Прочтите наш полный обзор QuickBooks Self-Employed, чтобы узнать больше.

Какое бы бухгалтерское программное обеспечение вы ни выбрали, важно, чтобы регистрировал ваш доход , чтобы вы могли отложить надлежащую сумму на налоги, отслеживать свои расходы , чтобы вы могли максимизировать отчисления, и держите свои финансы организованными на случай, если вы когда-нибудь столкнетесь аудит.

Совет: наймите налогового специалиста

Самый большой совет, который я могу дать фрилансерам, — это нанять бухгалтера или налогового специалиста . Когда вы работаете не по найму и пытаетесь сэкономить как можно больше денег, кажется нелогичным нанять бухгалтера, но поверьте мне — расходы окупятся сами собой.

Как предыдущий независимый подрядчик, я говорю здесь, исходя из своего опыта. Когда я начинал как подрядчик 1099, я немного знал о вычетах по самозанятости.Я экономил 25% от каждого чека, вел тщательный учет своего пробега, связанного с бизнесом, и сохранял все квитанции о коммерческих расходах. Но без помощи бухгалтера я, , по-прежнему, пропустил бы вычеты на сумму более 3000 долларов, о которых я не знал.

Бухгалтеры и налоговые специалисты могут помочь вам ориентироваться в мутных водах налогов внештатных сотрудников и найти для вас всевозможные сбережения. Они точно знают, что вы можете списать, на какие вычеты имеете право и какие вычеты могут привлечь вас к проверке.Этот опыт бесценен.

Но не позволяйте вашему бухгалтеру делать всю работу. Знание, на какие вычеты вы имеете право, и ведение тщательного учета ваших доходов и расходов в течение года может помочь вам максимально сэкономить на налогах на фрилансеров. (И, поскольку бухгалтеры часто получают почасовую оплату, чем меньше у них работы, тем больше денег вы сэкономите .)

Топ-10 налоговых вычетов для фрилансеров

Собираетесь ли вы подавать налоговую декларацию и хотите сэкономить в последнюю минуту или пытаетесь отслеживать свои вычитаемые расходы в течение года, чтобы опередить налоговую игру, вот десять основных налоговых вычетов, о которых должны знать фрилансеры и независимые подрядчики:

1.Удержание от налога на самозанятость

Помните, мы говорили, что фрилансеры обязаны платить налог на самозанятость в размере 15,3%? Поскольку фрилансеры работают не по найму, они выступают как наемный работник, так и как работодатель, в результате чего ставка налога составляет 15,3%. На традиционной работе половина этого налога будет покрыта работодателем.

Этот вычет позволяет вам вычесть эквивалентную работодателю часть вашего налога на самозанятость (примерно 50% — 57%). Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог .Свяжитесь с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы узнать, имеете ли вы право на вычет налога на самозанятость.

2. Взносы на медицинское страхование

Поскольку фрилансеры должны сами обеспечивать свое медицинское страхование, частные предприниматели часто могут удерживать свои взносы на медицинское страхование. Вычет не может превышать ваш годовой заработанный доход.

3. Вычет из домашнего офиса

Если у вас есть отведенное место в вашем доме, которое используется исключительно для вашего бизнеса, вы можете иметь право на вычет из домашнего офиса.Вы можете использовать упрощенный метод и требовать 5 долларов за квадратный фут, или вы можете использовать сложный метод и списать прямые расходы, связанные с вашим офисом, включая мебель, обслуживание, оборудование и часть ваших коммунальных услуг. Свяжитесь со своим бухгалтером, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение вычета, и определите, как лучше всего потребовать вычет из домашнего офиса.

4. Канцелярские товары

Используете ли вы чернила для принтера или покупаете марки для ведения бизнеса? За это есть вычет!

Фрилансеры (и малые предприятия) могут вычитать канцелярские товары, если они «обычные и необходимые» (это практическое правило IRS для всех вычетов).Обязательно сохраните все свои квитанции, чтобы вы могли правильно подать налоговую декларацию в конце года.

5. Поездки

Как фрилансер, вы можете вычесть командировочные расходы, если поездка строго связана с бизнесом. Опять же, не забудьте сохранить квитанции, подтверждения авиабилетов и т. Д.

6. Пробег

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть пробег, связанный с коммерческой деятельностью. Норма пробега в 2019 году составляет 58 центов за милю, что удивительно быстро.

Тщательно записывайте начальный и конечный пробег, начальную точку, пункт назначения и цель поездки в записной книжке (или с помощью налоговой программы, такой как QuickBooks Self-Employed).Вы также можете вычесть расходы на автомобиль вместо пробега. Поговорите со своим бухгалтером о том, какой вариант лучше всего подходит для вас.

7. Аппаратное и программное обеспечение

Если для ведения бизнеса вам требуется определенное оборудование и программное обеспечение, эти покупки могут учитываться как вычеты. Поговорите со своим бухгалтером о том, как лучше всего вычесть эти расходы, так как некоторые более крупные покупки могут потребовать амортизации.

8. Образование

Некоторые расходы на образование или сертификацию также могут быть вычтены, если они напрямую связаны с вашей текущей деятельностью, а не с новой карьерой.Следите за своим обучением и другими расходами на образование в течение года, чтобы получить этот вычет.

9. Пенсионные взносы

Поскольку самозанятые лица несут ответственность за свои собственные пенсионные счета, пенсионные взносы также могут вычитаться. Следите за любыми взносами, которые вы делаете в свои планы SEP или IRA в течение года, чтобы воспользоваться этим вычетом.

10. Реклама и маркетинг

Расходы на рекламу и маркетинг, использованные для расширения вашего бизнеса и привлечения новых клиентов, также могут быть вычтены.

Новое налоговое законодательство может обеспечить равную экономию

Новый Закон о сокращении налогов и рабочих местах стал одним из крупнейших изменений в налоговом законодательстве за последние десятилетия. Хотя IRS все еще раскрывает все последствия этих изменений, одним из наиболее важных изменений для фрилансеров является новый 20% -ный вычет из квалифицированного дохода от бизнеса, также известный как сквозной кредит .

Определенные типы предприятий — например, индивидуальные предприниматели, корпорации S и партнерства — имеют право на вычет до 20% налогооблагаемого дохода.Для этого вычета существует предел дохода, поэтому обязательно поговорите с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям.

В дополнение к новому Закону о сокращении налогов и занятости, IRS и Казначейство объявили о 90-дневной отсрочке платежей в связи с коронавирусом. Физические лица могут задерживать платежи на сумму до 1 миллиона долларов, включая фрилансеров, поскольку фрилансеры подпадают под сквозной кредит и подают налоги на свой бизнес в своих индивидуальных налоговых декларациях. Посетите IRS для получения дополнительной информации об этом крайнем сроке уплаты налогов.

Часто задаваемые вопросы о налогах на внештатных сотрудников

Остались вопросы по налогам на самозанятость? Посмотрите, проясним ли мы ситуацию с помощью приведенных ниже ответов, или оставьте нам комментарий с вашим конкретным вопросом.

На что я могу списать как фрилансер?

В дополнение к 10 списаниям, описанным в этом посте, есть дополнительные списания, которые могут помочь фрилансерам сэкономить деньги в уплате налогов. Вы можете списать подрядные работы, ремонт и техническое обслуживание оборудования, лицензии, проценты по бизнес-кредитам, юридические услуги, а также ту часть Интернета и телефона, которая используется для вашего бизнеса.Чтобы узнать больше обо всех списаниях, которые применяются к вашему бизнесу, проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом.

Какие предполагаемые квартальные налоги?

Если вы являетесь сотрудником компании, вы платите налоги в течение года посредством удержаний из вашей зарплаты. Однако, если вы работаете не по найму и с вас не удерживаются налоги, вам необходимо будет платить ориентировочные квартальные налоги. Согласно IRS, лица, которые при подаче декларации ожидают, что должны будут иметь задолженность в размере 1000 долларов или более, должны платить расчетные ежеквартальные налоги.Неуплата ежеквартальных налогов или даже их несвоевременная уплата может привести к штрафу, поэтому проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом, если у вас есть вопросы о квартальных налоговых платежах.

Как подавать налоговую декларацию внештатным сотрудникам?

Большинство фрилансеров подают годовую налоговую декларацию и производят расчетные квартальные платежи. Вы можете получить формы, необходимые для подачи налоговой декларации, в IRS. Ваши формы — вместе со всеми причитающимися платежами — должны быть отправлены в сроки, указанные IRS. Хотя вы можете использовать онлайн-налоговую службу для подачи налоговых деклараций внештатным сотрудникам, обычно рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что ваши декларации поданы правильно и что вы воспользовались всеми доступными вычетами. тебе.

Какие налоговые формы необходимо заполнять фрилансерам?

При подаче годовой налоговой декларации заполните форму Schedule C или Schedule C-EZ, которая показывает прибыль или убыток вашего внештатного бизнеса. Вы также должны заполнить Таблицу SE для налогов на самозанятость. Если вы делаете ежеквартальные налоговые платежи, используйте лист и ваучеры из формы 1040-ES. Посетите Налоговый центр IRS для индивидуальных предпринимателей, чтобы получить дополнительную информацию о подаче налоговых деклараций в качестве фрилансера.

Когда нужно платить налоги фрилансерам?

Если вы подаете годовую налоговую декларацию, ваши налоги должны быть уплачены не позднее 15 апреля.Если вы платите ежеквартальные налоги, даты меняются из года в год, хотя, как правило, все они примерно в один и тот же день. На 2020 год IRS объявило следующие квартальные даты уплаты налогов:

• 15 апреля 2020 года
• 15 июня 2020 года
• 15 сентября 2020 года
• 15 января 2021 года

Сколько я должен отложить на налоги как фрилансер?

Финансовые эксперты рекомендуют откладывать от 25% до 30% вашего дохода на уплату налогов. Если вы в качестве фрилансера ранее платили ежеквартальные налоги, вы можете использовать свой предыдущий доход, кредиты и вычеты в качестве ориентира, чтобы лучше оценить свою задолженность.

Начать экономить!

Теперь, когда вы знаете о первой десятке налоговых вычетов для фрилансеров, пора начать экономить! (То есть сохранение квитанций.) Обязательно сохраняйте все квитанции о расходах и ведите подробные финансовые записи всего, что вы планируете вычесть. Это поможет вашему бухгалтеру максимально увеличить ваши вычеты и предотвратить налоговую проверку.

Теперь вы можете отдыхать спокойно, зная, чего именно от вас ждут как от фрилансера, когда дело касается подачи налоговой декларации.Вы также можете быть уверены в том, как лучше всего сэкономить на налогах фрилансера, чтобы продолжать заниматься любимым делом — и получать за это деньги.

Как всегда, мы рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым специалистом за лучшими налоговыми советами.

Ищете бухгалтерскую программу? Обратите внимание на эти варианты:

.

No related posts.